2025年01月22日
周志強 崔玉亮
稅費政策是宏觀經(jīng)濟政策的重要組成部分，對于引導和激勵民營經(jīng)濟的發(fā)展具有關鍵作用。然而，在當前宏觀經(jīng)濟環(huán)境趨緊、國內(nèi)外市場需求變化等多重因素的影響下，民營經(jīng)濟面臨著較大挑戰(zhàn)。
落實優(yōu)惠政策，積極推進財政資源開發(fā)。一方面，要確保稅收優(yōu)惠政策得到有效實施，同時培育和保護稅源。積極推進財政資源的開發(fā)，重點培養(yǎng)和建設穩(wěn)定且可持續(xù)的主體財源和多元財源，以此增強財政收入的持續(xù)性和穩(wěn)定性。另一方面，在開源節(jié)流、壓縮支出總量、優(yōu)化支出結(jié)構、不斷提高資金使用效率的同時，加大資金統(tǒng)籌和財政轉(zhuǎn)移支付力度，減輕財政壓力。
完善產(chǎn)業(yè)體系，加大對民營經(jīng)濟的創(chuàng)新驅(qū)動力度。要把握我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的關鍵時期，促進大數(shù)據(jù)、人工智能等新興技術與制造業(yè)的深度融合。同時，充分利用創(chuàng)新驅(qū)動的政策優(yōu)勢，切實加強和提升實體經(jīng)濟的競爭力和實力。綜合利用稅收優(yōu)惠政策，引導中小企業(yè)加快技術創(chuàng)新，結(jié)合財政、金融、土地政策進一步激活中小微企業(yè)的發(fā)展活力，全面優(yōu)化提升現(xiàn)有優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。鋼材產(chǎn)業(yè)向“優(yōu)化重組、智能高端、綠色低碳、提質(zhì)增效”發(fā)展。礦山機械、網(wǎng)業(yè)等裝備制造產(chǎn)業(yè)要形成裝備產(chǎn)業(yè)集群，聚焦能源、制造、環(huán)保等領域。食品加工產(chǎn)業(yè)要向有機、綠色、健康轉(zhuǎn)型。紡織服裝服飾產(chǎn)業(yè)應向非織物和原生態(tài)方向發(fā)展。現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)重點培育六大物流業(yè)態(tài)，具體為商貿(mào)物流、多式聯(lián)運、電商物流、城市配送、保稅物流、冷鏈物流。同時，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)技術改造，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)升級、提質(zhì)、增效。因地制宜發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，以凱旺電子、國網(wǎng)自控重點龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向為數(shù)字化終端設備制造、人工智能等，積極構建電子信息和網(wǎng)絡產(chǎn)業(yè)生態(tài)，形成“5G網(wǎng)絡+公共支撐平臺+物聯(lián)網(wǎng)+智慧應用+云計算+大數(shù)據(jù)”模式。
堅持組織收入原則，加強退稅風險防范。依法依規(guī)抓好組織稅費收入工作，牢牢守住不收“過頭稅費”的底線，堅決維護不征收超額稅費的原則，確保稅費優(yōu)惠政策精準有效，為穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟提供支持。此外，稅務機關需對外持續(xù)嚴厲打擊違法行為，對內(nèi)嚴格執(zhí)行自查自糾，以確保稅收政策的嚴肅性和有效性。對留抵退稅的納稅人進行事先體檢，通過建立健全風險指標模型事先進行風險掃描，對存在風險的納稅人在申請留抵退稅前通過確認收入、轉(zhuǎn)出進項等方式調(diào)整留抵稅額，防范騙稅風險。此外，稅務部門要利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術，對納稅人的稅務數(shù)據(jù)進行深入分析，以便準確識別潛在的稅收風險和異常行為。通過公開稅務政策、程序和結(jié)果，增強納稅人對稅務工作的信任，減少因信息不對稱導致的誤解和糾紛。同時，提供更加便捷、高效的納稅服務，降低納稅人的遵從成本。
減少制約因素，擴大享受范圍。針對退稅條件制約的問題，稅務部門要認真落實國家、省、市助企紓困政策，確保各項減稅、退稅，降費、讓利，減租、減息等政策措施落地落實的同時，放寬企業(yè)信用等級特別是M級企業(yè)的評定條件和簡化評定流程，盡快補充完成對企業(yè)信用等級的重新評定，以便更多企業(yè)得到實惠。同時，為支持中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，頂層設計應發(fā)揮財政資金引導作用，加大對民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展扶持力度，強化產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)的協(xié)同合作及推動企業(yè)在數(shù)字化、網(wǎng)絡化和智能化方面的轉(zhuǎn)型升級。同時，地方設立的政府投資基金應在規(guī)定的投資范圍內(nèi)，按照市場化原則對符合條件的中小企業(yè)項目加大投資力度，助力其發(fā)展。在民營企業(yè)融資上，要在風險可控的前提下解放思想，銀行應適當降低門檻，放寬不良貸款容忍度，而且地方要完善對金融企業(yè)的考核辦法。強化政府支持的融資擔保機制，激勵金融機構開發(fā)與民營企業(yè)融資需求相契合的貸款產(chǎn)品及擔保機制，促進金融機構與民營企業(yè)之間建立風險共擔、利益共享的合作關系。
（作者單位：中南財經(jīng)政法大學財政稅務學院；沈丘縣財政局）
